Zone Experts
ZONE EXPERTS - Planifier pour les personnes handicapées est un exercice ardu. Les lois fiscales offrent plusieurs outils de planification. Malheureusement, nous devons constater que rien n'est simple dans ce domaine surtout lorsque les conditions pour obtenir les prestations sociales et les programmes fiscaux ne s'harmonisent pas. Nous limiterons le présent texte aux outils fiscaux disponibles.
ZONE EXPERTS - Tel que prédit dans notre article du 21 novembre dernier, l'impact des nouveaux critères d'admissibilité pour l'assurance hypothécaire se fait déjà sentir. En effet, les taux hypothécaires pour un refinancement sont plus élevés que ceux pour un achat, et encore plus si l'on compare à un achat assuré avec l'assurance hypothécaire (SCHL).
ZONE EXPERTS - La question de la pertinence du REER est soulevée fréquemment. L'impact du taux marginal d'imposition, tant au moment de la cotisation qu'au moment du décaissement, sur le rendement réellement gagné doit certainement être considéré. Mais quel poids doit être accordé à ces différents taux? La réponse dépendra notamment de la durée de détention du REER.
ZONE EXPERTS - L'assurance vie permet, dans certains cas, de maximiser la valeur successorale d'un actionnaire. Dans notre chronique du 7 avril dernier, le « Pipeline » était la technique la plus avantageuse sur le plan fiscal parmi celles présentées, bien que son processus d’implantation soit plus compliqué, risqué et onéreux.
ZONE EXPERTS - Ah ! Nous voilà au printemps, le 1er trimestre de l'année est déjà derrière nous et la mi-année approche. C'est le moment pour faire un bilan de nos objectifs annuels : est-ce que la croissance est au rendez-vous ? Avons-nous accompli ce que nous voulions jusqu'à maintenant cette année ?
S'il vous plait, déposez vos roches, vos briques et votre fanal. Prenez une grande respiration et permettons-nous de réfléchir au-delà des idées arrêtées que nous avons tous parfois.
ZONE EXPERTS - Pour faire face à une tendance maintenant clairement établie et au besoin de mobilité grandissant, nos appareils connectés se multiplient et s’accrochent à nous comme de petits adjuvants à nos tâches quotidiennes.
ZONE EXPERTS - Il n’est pas nécessaire d’œuvrer en litige fiscal pour savoir que les avocats qui pratiquent au sein de l’Agence du revenu du Québec (« ARQ ») ont une lourde charge de travail. Ils nous disent avoir trop de dossiers, ne pas avoir le temps de négocier avant un certain moment, car débordés, et il est facile de pouvoir effectivement le constater.
ZONE EXPERTS - Un participant à un régime de retraite à prestations déterminées (PD) considère effectuer un rachat de service passé. Quels sont les éléments à considérer?
ZONE EXPERTS - Le Document de consultation 33-404 des Autorités canadiennes en valeurs mobilières (ACVM), « Propositions de rehaussement des obligations des conseillers, des courtiers et des représentants envers leurs clients », (le Document) contient plusieurs énoncés de modifications réglementaires basées sur le postulat à l’effet que « le statu quo n’est plus souhaitable » pour répondre aux enjeux de la relation client-personne inscrite.
ZONE EXPERTS – La finance comportementale est un domaine de recherche en forte ébullition. Elle cherche à utiliser des principes de la psychologie afin de démontrer que les décisions des différents acteurs financiers, que ce soit le planificateur financier ou le client, peuvent être biaisées par les émotions et par des raisonnements inexacts.
ZONE EXPERTS - Le vieillissement de la population est un sujet d'actualité qui revient de plus en plus fréquemment au-devant de la scène sous différentes déclinaisons. S'il est vrai que, comme l'éléphant au milieu de la pièce, on ne devrait pas pouvoir passer à côté facilement, il n'en demeure pas moins qu'on aborde souvent les mêmes problématiques reliées à ce phénomène et qu'on sort moins souvent des sentiers battus.
ZONE EXPERTS - L’intangibilité, propre à l’industrie des services, apporte ses défis et augmente le risque perçu par les investisseurs. Il importe donc de comprendre la nature des services afin de développer des stratégies de marketing performantes.
ZONE EXPERTS - Les jugements rendus par la Cour canadienne de l’impôt traitant de l’applicabilité de la règle générale antiévitement (« RGAÉ ») ont été nombreux en 2016. Au total, six décisions clés ont été rendues, ce qui n’avait pas été le cas depuis 2001. C’est à la lumière des décisions de la Cour canadienne de l’impôt qu’une analyse des tendances s’impose, plus particulièrement en ce qui a trait à la notion d’abus.
ZONE EXPERTS - Un portefeuille peut être diversifié en fonction des titres, des secteurs, des styles de gestion, des catégories d'actifs, des régions et des devises, des stades de développement économique, et même des types de risques (facteurs de risque).